Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, регистрация в налоговой инспекции обязательна. Вы можете зарегистрироватся как индивидуальный предприниматель или как самозанятый. В противном случае, возможен штраф или ответственность, вплоть до уголовной, за незаконную предпринимательскую деятельность.

Если вы решили сэкономить на налогах, можете работать без регистрации ИП, в качестве самозанятого. В 2021 году эта система работает уже в 19 регионах РФ. Вести бизнес без ИП, как самозанятый вы должны в одиночку, без наемных сотрудников. Самозанятым можно встать на налоговый учет по упрощенной схеме, без получения свидетельства о государственной регистрации.

1. Незаконная предпринимательская деятельность

Предпринимательская деятельность — деятельность, которая отвечает хотя бы одной из характеристик:

• систематическое получение дохода от продажи товаров или услуг, выполнения работ, использования имущества;
• регулярность сделок, при этом частные случаи получения дохода не являются предпринимательством;
• самостоятельность ведения деятельности, без контроля руководителя;
• работа на свой риск, который связан с получением убытка и потерей всего имущества.

Если ваша деятельность соответствует хотя бы одному из указанных признаков, она является предпринимательской.

Деятельность будет незаконной, если вы осуществляете ее:

• без государственной регистрации;
• без лицензии, если бизнес подпадает под лицензирование;
• с нарушением правил регистрации;
• при предоставлении ложных данных при регистрации.

За незаконное предпринимательство вы можете получить штраф или вас привлекут к уголовной ответственности.

Регистрируете ИП? Подготовьте документы бесплатно за 15 минут

Просто заполните форму на нашем сайте и получите готовые документы, которые останется скачать и распечатать. Также вы получите инструкцию по подаче в налоговую.

2. Штрафы за деятельность без регистрации ИП в 2021 году

Ответственность за ведение незаконного предпринимательства может быть 3-х видов:

1. Налоговая. Налоговое законодательство не предусматривает ответственности за незаконное предпринимательство, но может привлечь к штрафам:
   • за неуплату налога — 20% от суммы неуплаченных налогов. Если будет доказано, что вы уклонялись от уплаты осознанно, тогда штраф составит 40% от суммы неуплаченных взносов.
   • за не постановку на учет — 10 000 рублей, а за ведение деятельности предпринимателем без постановки на учет, штраф составит 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
2. Административная:
   • ведение деятельности без регистрации ИП — штраф от 500 до 2000 рублей,
   • деятельность без лицензии, когда она нужна — штраф от 2000 до 2500 рублей.
3. Уголовная, но привлечь к ней могут, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. В данном случае вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
   • штраф до 300 000 рублей или в размере полученного за 2 года дохода,
   • обязательные работы до 480 часов,
   • арест до 6 месяцев.

Если суд примет решение, что ущерб был особо крупным или преступление совершалось группой лиц по предварительному сговору, тогда сумма штрафа возрастет до 500 000 рублей, а арест могут заменить лишением свободы до 5 лет.

3. Регистрация самозанятых граждан

Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:

• ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
• не продаете подакцизные товары;
• не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
• не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
• не ведете курьерскую деятельность;
• бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
• по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
• не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
• годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.

Если у вас есть действующее ИП, то вы также можете перейти на самозанятость, если отвечаете указанным выше признакам.

Встать на учет в качестве самозанятого можно такими способами:

Для постановки на учет следует в одном из сервисов заполнить специальную форму уведомления. Также понадобятся паспорт, ИНН и фотография, которую можно сделать прямо со смартфона.

Бланк уведомления для постановки самозанятых на учет в инспекции. Страница 1

Бланк уведомления для постановки самозанятых на учет в инспекции. Страница 2

После отправки данных инспекция сразу поставит вас на учет в качестве самозанятого. При необходимости (переезд в другой регион, прекращение деятельности) сняться с такого учета вы можете через те же перечисленные сервисы.

Весь учет можно вести в приложении “Мой налог”, где автоматически будет рассчитываться сумма налога. В этой же программе можно создавать чеки по каждому приходу. Платить налог надо до 25 числа следующего месяца.

Как самозанятый, вы будете платить налог на доход в зависимости от статуса клиента:

• 4% от дохода, если работаете с физ. лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

Кроме того ФНС предоставляет вычет по налогу по самозанятости в размере 10 000 рублей. Расчет вычета также ведется автоматически.

Самозанятые не платят взносы за себя и не подают отчетных деклараций.

Подготовьте документы для регистрации ИП бесплатно за 15 минут

Вам надо заполнить форму на нашем сайте, а программа автоматически сформирует нужные документы с учетом требований ФНС. Останется скачать и распечатать. Также вы получите инструкцию по подаче в налоговую.

Предпринимательская деятельность без регистрации в 2021 году

Если вы планируете заниматься коммерческой деятельностью, вам необходимо встать на налоговый учет в ФНС. Без регистрации юридического лица это можно сделать двумя способами: в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого.

Для ведения любой предпринимательской деятельности, включая оказание услуг в частном порядке, нужно зарегистрироваться в налоговой. Без открытия ИП или регистрации в качестве самозанятого коммерческая деятельность будет нелегальной. За нарушение правил регистрации и ведение незаконной предпринимательской деятельности установлена ответственность вплоть до уголовной.

1. Что такое предпринимательская деятельность

Предпринимателькая деятельность это — самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Чтобы разобраться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской, оцените следующие признаки:

• Самостоятельная. Это значит, что торговля, оказание услуг и иные сделки по поручению, например, работодателя предпринимательской не считаются;
• Осуществляемая на свой риск. То есть, ответственность, риски материальных потерь и прочего несете именно вы;
• Систематическая. Этот критерий отсекает разовые сделки, например, продажу вашего личного автомобиля или переоформление на другое лицо авиабилетов, если у вас отменилась поездка;
• Направленная на получение прибыли. Важно именно намерение получить доход, а не фактическое наличие прибыли.

Сослаться на то, что вы не открывали ИП, а значит, ваша деятельность не является предпринимательской, не получится. В ст. 23 ГК РФ установлено, что при фактическом ведении коммерческой деятельности к физлицу применяются те же требования, что и к зарегистрированным индивидуальным предпринимателям.

Получите документы для регистрации ИП автоматически

Открыть ИП совсем не сложно, главное — правильно подготовить документы. Наш сервис подготовит для вас полный пакет документов и инструкцию по подаче в налоговую. Это быстро, просто и бесплатно.

Подготовить документыПодробнее

2. Какая деятельность считается незаконной

Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. Незаконной коммерческая деятельность признается в следующих случаях:

• Вы не встали на налоговый учет;
• Нарушены правила регистрации, в том числе срок постановки на учет;
• При регистрации были предоставлены заведомо ложные сведения;
• Для ведения деятельности не получены необходимые лицензии и разрешения;
• После регистрации в качестве ИП утрачено право работать в таком статусе, но с учета предприниматель не снялся. Это может произойти, если, например, вы поступили на государственную службу.

3. Какая ответственность может грозить в 2021 году

Ответственность предусмотрена именно за отсутствие регистрации в качестве ИП, для не вставших на учет самозанятых она не установлена. Но учтите, что если вы работаете на себя в сфере, в которой по закону можно стать самозанятым, и не зарегистрировались ни в каком качестве, вас ждет наказание как за отсутсвие регистрации как предпринимателя.

За такие нарушения существует ответственность следующих видов:

• Налоговая. За нарушение сроков регистрации — штраф 10 000 руб., за работу без регистрации — 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.);
• Административная: штраф от 500 до 2000 руб.;
• Уголовная: штраф, исполнительные работы или арест. К уголовной ответственности могут привлечь, если полученный доход превысил 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом (это считается крупным ущербом). В таком случае штраф составит до 300 000 руб. (или сумму дохода за два года), также суд может назначить исправительные работы (до 480 часов) и даже арест на срок до 6 месяцев. В случае особо крупного ущерба (от 9 000 000 руб.) или совершения преступления организованной группой, штраф вырастет до 500 000 руб., а вместо ареста могут присудить лишение свободы на срок до 5 лет.

4. Кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого

Самозанятые — это физлица, получающие доходы напрямую от заказчика (без работодателя) и не имеющие наемного персонала.

Они регистрируются в налоговой в упрощенном порядке, не ведут налоговую отчетность, а профессиональный налог платят по ставкам: 4% с дохода от работы с физлицами и 6% при получении выручки от организаций и ИП.

Кроме того, самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

В первом полугодии 2020 года как самозанятому можно зарегистрироваться в 23 регионах РФ. Минфин планирует разрешить его применение по всей стране. Самозанятые могут вести лишт определённые виды деятельности, в каждом регионе свой список. Единого перечня нет, но есть ограничения, он не применяется в следующих областях:

• Перепродажа товаров и имущественных прав;
• Торговля подакцизными товарами;
• Добыча и реализация полезных ископаемых;
• Торговля товарами с обязательной маркировкой;
• Деятельность в рамках простого товарищества или доверительного управления;
• Курьерские и аналогичные услуги;
• Деятельность в рамках агентских, комиссионных и т.п. договоров.

Кроме того, самозанятыми не могут стать следующие категории лиц:

• Арбитражные управляющие
• Государственные и муниципальные служащие
• Адвокаты
• Нотариусы
• Оценщики

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно при соблюдении следующих условий:

• Ваш регион входит в программу по регистрации самозанятых;
• Ваш доход не превышает 2 400 000 руб. в год;
• У вас нет наёмных сотрудников;
• Ваш вид деятельности не запрещен для самозанятых.

Закон не запрещает зарегистрированным ИП по отдельным видам деятельности также вставать на учет в качестве самозанятых.

Прокуратура республики разъясняет: «Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет в государственном органе»

Внимание!
Уважаемые пользователи! Вы находитесь на старой версии сайта Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Официальный сайт Генеральной прокуратуры Российской Федерации теперь находится на

• Едином портале прокуратуры Российской Федерации по ссылке
•      Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено указанным Кодексом.

     В силу статьи 1 Федерального закона от 08.08.

2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», государственной регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей признаются акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с настоящим Федеральным законом.

     Осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет в государственном органе действующим законодательством признается незаконной и влечет для лица, ее ведущего, негативные последствия налогового, административного и уголовного характера.

     Согласно статьи 116 Налогового кодекса Российской Федерации нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание в виде штрафа в размере 10 тыс. рублей.

Ответственность за ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тыс. рублей.

     Частью 1 статьи 14.

1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность  за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица. Указанное деяние предусматривает наложение административного штрафа в размере 500 до 2000 рублей.

    Деятельность, ведущаяся без регистрации или с нарушениями её правил и приведшая к крупному ущербу гражданам, организациям или государству, рассматривается в уголовном законодательстве как незаконное предпринимательство и наказывается в соответствии со статьей 171 Уголовного кодекса РФ штрафом до 300 тыс. рублей или в размере дохода осужденного за период до 2 лет, а также обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев.

     Наличие отягчающих обстоятельств может привести к увеличению штрафа до 500 тыс. рублей  или в размере дохода осужденного за период до трёх лет, а также к принудительным работам на срок до 5 лет, либо лишению свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.

     При этом крупным размером, крупным ущербом, доходом в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход в сумме, превышающей 2 млн. 200 тыс. рублей.

Посмотреть новость на региональном сайте Прокуратуры

Актуальные новости и аналитика в прямом эфире

Что грозит за работу без ИП в 2021

27 декабрь 2018 153 083

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями.

Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф.

Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

• деятельность носит систематический характер;
• факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
• правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2021 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

• принудительные работы;
• исправительные работы;
• арест;
• лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

• свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
• объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
• наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
• выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
• рекламе в СМИ или в Интернете;
• любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. Например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не нужно.

И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2020 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать.

Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность для физических лиц в 2021 году

Разберемся, ведение какой деятельности подходит под определение “предпринимательской”. Если ваш способ получение дохода полностью вписывается в это определение, значит, ее следует оформить по правилам закона. Иначе вам грозит штраф.

Согласно Законодательству, Предпринимательской называется “…самостоятельная и осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. (ст. 2 Гражданского Кодекса РФ)…”.

Исходя из этого определения, предпринимательство обладает характерными признаками.

Например, Виктор занимается установкой ТВ-антенн. Ежедневно, с 9 до 18 часов. Самостоятельно покупает у производителя, находит клиента, устанавливает, принимает деньги от заказчика. В этом случае он ведет предпринимательскую деятельность, и ему необходимо зарегистрироваться в ближайшем органе фнс в качестве индивидуального предпринимателя или ООО.

Виктор заказал у студента Игоря логотип. Это разовая сделка, поэтому Игорю не нужно регистрироваться в качестве предпринимателя.

Согласно Законодательству, “…лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено Гражданским Кодексом…”.

Если же деятельность подлежит обязательной регистрации, но не была зарегистрирована, то она считается незаконным предпринимательством.

Что значит “незаконное предпринимательство”

В Законодательстве существует однозначное определение незаконного предпринимательства.

“…Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств…” (статья 171 Уголовного Кодекса).

Например, за создание логотипа студент Игорь заработал ₽100 тыс. Если он (будучи студентом) дальше продолжит обучение без организации постоянного заработка, то Игорь не будет считаться предпринимателем из-за оказания услуги единоразово.

Если же студент продолжит рисовать логотипы на заказ и получать регулярную прибыль без регистрации в качестве самозанятого или ИП, открытия ООО или АО в законодательном порядке, то его деятельность будет считаться незаконным предпринимательством.

Извлечение незаконного дохода довольно распространено в России. Поэтому Налоговая служба борется с ним и вынуждает теневых предпринимателей нести ответственность за свой бизнес.

Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей

Вот что может помочь Налоговой выявить незаконного предпринимателя.

• денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);
• показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
• наличие расписок в получении денег;
• реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);
• выставление или демонстрация товарных образцов;
• оптовые закупки;
• налаженные связи с контрагентами;
• заключение договоров аренды коммерческих площадей;
• учет хозяйственных операций по сделкам.

А теперь — несколько реальных историй нелегального предпринимательства из Интернета.

“ Кондитер

В ходе серии проверок сотрудники налоговой провели контрольную закупку у кондитера из Пролетарского района Тверской области, после чего потребовали декларации о доходах с указанием полученных сумм за два налоговых периода (календарных года). Однако была предоставлена только декларация о доходах физического лица, поэтому обнаруженный предприниматель был наказан в установленном законом порядке согласно КоАП РФ и другим нормативно-правовым актам.

“ Продавец недвижимости

Житель Курска в течение нескольких лет был нелегальным бизнесменом. Он покупал земельные участки, строил на них дома, а потом продавал. Бизнес развивался, пока не оказался в поле зрения налоговиков. Они аргументировали, что деятельность без регистрации противоречит закону. Суд привлек жителя Курска к ответственности за нелегальную торговлю.

“ Снабженка газом

Гражданин «С» поставлял газ в баллонах в течение нескольких лет как физ.лицо — без оформления ИП и без получения лицензии на работу со взрывоопасными веществами. Недовольный клиент пожаловался в Налоговую, после чего предприниматель был оштрафован и был вынужден заплатить налоги за прошедшие налоговые периоды.

КоАП и другие Законодательные Акты предусматривают штрафы для нарушителей законодательства.

Как наказывают нелегальных предпринимателей

Такими штрафы налагаются за незаконную предпринимательскую деятельность.

Однако кроме вышеуказанных штрафов, также могут быть применены другие меры. Размер штрафа в каждом конкретном случае может быть увеличен.

Кстати, еще одной причиной для легализации бизнеса являются программы государственной поддержки бизнеса. Чиновники не жалуют “теневых” бизнесменов, но поддерживают легальных.

Самозанятые — отдельная организационно-правовая форма, для которой государство разработало особые меры поддержки.

За что еще нелегального бизнесмена могут оштрафовать.

• За работу без лицензии.
• Уклонение от уплаты налогов.
• Вред другим людям (особенно если нанесенный ущерб был особенно крупным).
• Кроме этого, осужденный предприниматель скорее всего получит санкции от пожарной инспекции и роспотребнадзора.

Но окончательную сумму штрафов всегда рассчитывает судебный орган.

Кстати, а знание законов поможет освободить от ответственности.

Как избежать штрафа

Если вам все-таки предстоит разговор с налоговой о штрафах, то по имейте в виду следующее. Законодательно предусматривается два способа избежать штрафа за незаконное предпринимательство.

1. Доказательства, что ваша деятельность не является предпринимательской (то есть не является самостоятельной, не подразумевает получение прибыли, не систематическая).

2. Если вы продаете то, что вырастили или произвели самостоятельно (согласно УК РФ).

Но нет никакой гарантии, что вы сможете “пролезть в эти лазейки”. Возможно, они просто не подходят вам.

Поэтому для того, чтобы избежать неприятностей (с Налоговой и другими гос.органами), рекомендуем вам зарегистрироваться — и вести бизнес легально.

Как легализоваться

Чтобы не попадать в “неприятные истории с налоговой”, лучше зарегистрироваться — оформить самозанятость, пройти регистрацию ИП или зарегистрировать ООО.

Какую форму регистрации выбрать? Мы подготовили таблицу с их сравнением.

Информации о формах предприятий достаточно для того, чтобы выбрать наиболее подходящую.

Кому что больше подходит

Подготовили рекомендации по выбору формы регистрации.

• Если работаете без привлечения наемного персонала, то становитесь самозанятым (также если ваша деятельность не запрещена для этого налогового режима).

• Если у вас небольшой бизнес с командой до 100 человек и ваша деятельность не запрещена законодательно, то открывайте ИП.
• В остальных случаях, ООО — оптимальный выбор. Но! Убедитесь, что ваша деятельность не попадает под ограничения. Рекомендуем вам зарегистрировать бизнес официально — и вести его в соответствии с трудовым и другим законодательством. Так легче и лучше получать регулярный и высокий доход намного легче!

Узнать подробнее

15.04.2021

Что будет, если вести бизнес без ИП — Право на vc.ru

Предпринимательство — это самостоятельная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Так гласит Гражданский кодекс РФ.

Бизнес должен быть зарегистрирован, иначе человек будет считаться нелегальным предпринимателем. Рассказываем, какие риски несет работа ИП без регистрации и что делать, если вам нужно зарегистрировать бизнес.

Не вся деятельность, приносящая прибыль, является предпринимательской. Главное — системность. Если вы, например, захотите обновить интерьер у себя дома и перед ремонтом распродадите ненужные вещи, это не будет предпринимательской деятельностью, хотя вы и получите прибыль.

А вот если вы будете закупать товары, а затем перепродавать их дороже, то налоговая вполне может посчитать вас предпринимателем. В этом случае наличие или отсутствие прибыли не важно — главное, что у вас есть цель её получить. То есть, даже если нелегальный бизнес будет убыточным, ФНС все равно посчитает его бизнесом, а вас — предпринимателем.

Иногда бизнес вырастает из хобби. В этом случае важно не упустить момент перехода в предприниматели, чтобы не получить неприятных последствий — о них мы расскажем чуть дальше.

Ключевой пункт, определяющий предпринимательскую деятельность — это систематическое получение прибыли.

Например. Наталья увлеклась вязанием кардиганов. Сначала она просит друзей помочь — снимает с них мерки и учится вязать кардиганы разных размеров и фасонов, а готовые изделия дарит своим моделям-товарищам.

Даже несмотря на то, что Наталья подарила каждому из друзей уже по три кардигана, она все еще не предприниматель — она не получает прибыли, хотя и вяжет системно. Спустя некоторое время друзья начинают заказывать у Натальи кардиганы за деньги, а также рекомендуют ее изделия своим знакомым — к Наталье приходят новые клиенты.

Теперь Наталья продает три кардигана в месяц и рекламирует их в соцсетях, а значит, она — предприниматель.

Если хобби вдруг или наконец начало приносить регулярный доход, даже если этот доход совсем небольшой, то пора задуматься о легализации. Такая деятельность уже будет считаться предпринимательской в связи с систематичностью дохода.

На практике сложно доказать систематичность извлечения прибыли и рассчитать такие большие доходы, если люди не пользуются банковскими денежными переводами.

Но сейчас большое количество расчётов происходит через интернет банки, а налоговые органы всё чаще интересуются происхождением доходов и уже зафиксированы случаи попытки контроля расходов граждан, не соответствующих доходам.

Буквально, как угодно. Документальные подтверждения ведения бизнеса — это сайт, договоры аренды или закупки. Но определить предпринимателя можно и по устным свидетельствам — например, по показаниям или жалобам клиентов.

Доказательствами ведения предпринимательской деятельности ФНС может посчитать:

• показания клиентов,
• выписки из банковских счетов, расписки о получении денег,
• рекламу товаров и услуг,
• наличие сайта,
• оптовые закупки товаров,
• договоры, аренду торговых площадей.

Не попасть под внимание налоговой сложно, т.к. даже если вы ведете бизнес без какой-либо рекламы, у вас нет сайта и профилей в соцсетях, предугадать, что клиент не оставит жалобу на ваши услуги, или что клиент не окажется сотрудником налоговой службы — невозможно.

Например. Иван в свободное от основной работы время печет на заказ фигурные торты и рекламирует их через странички в соцсетях.

Регистрироваться в качестве ИП Иван не стал — ему показалось, что это лишнее, ведь у него скромное хобби, а не «настоящий» бизнес.

Иван получил новый заказ на торт в форме котика ко дню рождения ребенка, а немного позже — повестку в суд и штраф за нелегальное предпринимательство: заказчица оказалась налоговым инспектором.

Главный надзорный орган, который выявляет нелегальных предпринимателей — это ФНС. Но налоговая служба не единственная структура, которая может обнаружить незарегистрированного ИП. После жалобы клиента проверку могут провести сотрудники полиции, Роспотребнадзора, Антимонопольной службы или Прокуратуры.

ФНС может узнать об осуществлении предпринимательской деятельности из жалоб недовольных клиентов в проверяющие органы, заметить дорогие покупки нелегального предпринимателя, устроить контрольную закупку или из рекламы.

К ответственности за незарегистрированную деятельность бизнесмена будет привлекать ФНС — через суд. Дело будет рассматриваться по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении.

Ответственность, предусмотренная за ведение бизнеса без регистрации в качестве ИП, бывает налоговая, административная и уголовная, это зависит от суммы дохода и вида нарушения.

Наказать могут не только за ведение бизнеса без регистрации.

Если сумма доходов от незарегистрированного бизнеса не дотягивает до уголовной ответственности, то незарегистрированного ИП оштрафует сама налоговая — на 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

А если для бизнеса нужна была лицензия, то придется заплатить штраф ФНС в размере 2000-2500 руб. с конфискацией оборудования и выпущенной продукции.

Административная ответственность:

• Бизнес без регистрации — штраф от 500 руб. до 2000 руб.
• Бизнес без обязательной лицензии — штраф от 2000 руб. до 2500 руб. с конфискацией оборудования и выпущенной продукции.

Основание: Статья 14.1 КоАП РФ

Уголовная ответственность

• Доход от 1,5 млн. руб. — штраф до 300 тыс. руб. или в размере заработка за два года, или до 240 часов обязательных работ, или лишение свободы на срок до полугода.
• Доход от 9 млн. руб. — штраф до 500 тыс. руб. или в размере заработка за три года, или лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере заработка до полугода.

Основание: Статья 171 УК РФ

Налоговая ответственность

• Нарушение сроков регистрации бизнеса — штраф 10 тыс. руб.
• Получение доходов от незарегистрированного бизнеса — штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Если предпринимательская деятельность связана с розничной продажей алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции нужно быть готовым к ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.17.1. КоАП РФ в виде более существенного штрафа в размере от 100 000 руб. до 200 000 руб. с конфискацией продукции.

Чтобы зарегистрировать бизнес и стать легальным предпринимателем, нужно обратиться в ФНС.

Если ваш вид деятельности позволяет, а вам подходит такой режим, например, вы не планируете получать в год доход более 2,4 млн. руб.

или нанимать работников, то можете зарегистрироваться в качестве самозанятого. Вот наши тексты о том, как открыть ИП, и о том, как стать самозанятым, в них подробно описаны схемы регистрации.

Важно. Не нужно бояться регистрировать бизнес, если вы вдруг поняли, что уже ведете предпринимательскую деятельность. Лучше прийти в налоговую самостоятельно, а не ждать, пока она вас вычислит. Регистрация бизнеса — не явка с повинной, негативных последствий визит в ФНС не понесет.

Многие опасаются, что как только они зарегистрируются в налоговой, к ним сразу придут с проверкой и оштрафуют за прошлые доходы. Но все обстоит с точностью до наоборот: пока налоговая не вычислила нарушения, можно избежать штрафов и наказаний, если прийти и «сдаться» самостоятельно.

Вы просто начнете работу «вбелую» с нуля и не заплатите за прошлые прегрешения. А если налоговики вычислят вас в ходе проверки или контрольной закупки, то заплатить придется по полной — не только за те доходы, на которых вас поймают, но и за предыдущие три года.

Если ФНС не получит точных данных о ваших доходах за этот период, то возьмет средние цифры по рынку и доначислит неуплаченные налоги плюс штрафы.

• Если вы системно (хотя бы два раза за год) получаете плату за свои услуги — вы предприниматель.
• Налоговая может выявить нелегального предпринимателя множеством способов — по рекламе, жалобе от клиента, договорам с контрагентами или распискам о получении денег.
• За ведение бизнеса без регистрации могут оштрафовать, а за получение дохода от незаконного бизнеса в крупном или особо крупном размере — не только оштрафовать, но и наказать лишением свободы.
• Лучше не дожидаться пока ФНС вас вычислит и зарегистрировать бизнес самостоятельно — так безопаснее и дешевле.

«Подпишитесь на наш блог, чтобы первыми узнавать лайфхаки для бизнеса»