Заявителем (представителем заявителя) представляются следующие документы:
1) налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме по КНД 1151020 на бумажном носителе:
- за 2019 год – в соответствии с приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ —(в ред. от 07.10.2019) (код титульного листа – 03316016) (форма);
- за 2018 год – в соответствии с приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ (код титульного листа – 03315019) (форма);
- за 2017 год – в соответствии с приказом ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.10.2017) (код титульного листа – 03314012) (форма);
- за 2016 год – в соответствии с приказом ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.11.2015, от 10.10.2016) (код титульного листа – 03313015) (форма).
2) документ, удостоверяющий личность заявителя (представителя заявителя);
3) документ, подтверждающий в установленном порядке полномочия представителя заявителя (нотариально удостоверенная доверенность) на представление налоговой декларации;
4) документы (и их копии), прилагаемые к налоговой декларации, в том числе подтверждающие право на налоговые вычеты (при наличии):
В целях получения ИМУЩЕСТВЕННОГО налогового вычета
при приобретении квартиры (комнаты) на вторичном рынке:
- копия договора приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли- продажи, договор мены);
- копии документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
- копия документа, подтверждающего право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из Единого государственного реестра прав);
- заявление о распределении вычета между супругами - представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов);
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.
при приобретении квартиры (либо комнаты) по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования:
- копия договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо копия договора уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- копия документа, подтверждающего передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
- копии документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
- заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.
при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом:
- копия договора приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли- продажи, договор мены);
- копии документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
- копия документа, подтверждающего право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из Единого государственного реестра прав);
- копия документа, подтверждающего право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из Единого государственного реестра прав);
- заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.
по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья:
- копия кредитного договора с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- копии документов, подтверждающих уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка, уведомление о передачи закладной);
- заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.
при продаже имущества (имущественных прав), при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством):
- копия договора на продажу имущества (имущественного права) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- копия договора на приобретение имущества (имущественного права) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- копия кредитного договора на приобретение имущества (имущественного права) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- копии документов, подтверждающих оплату при приобретении (например, справка из банка о процентах по кредиту, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
- заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
- иные документы.
В целях получения СОЦИАЛЬНОГО налогового вычета
в связи с оплатой обучения:
- копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- копии документов, подтверждающих оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения и др.);
- копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) - в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры));
- копия документа, подтверждающего опеку или попечительство - в случае оплаты обучения подопечных;
- копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения) - в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) - если в договоре на обучение не указана очная форма обучения;
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.
в связи с оплатой расходов по лечению и (или) приобретению медикаментов:
- копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (выдается медицинским учреждением - форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289ЛБГ-3-04/256);
- рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (выдается лечащим врачом) - в случае приобретения медикаментов;
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чек ККМ);
- копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении) - в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей;
- копия документа, подтверждающего заключение брака (например, свидетельство о браке) - в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга;
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.
в сумме доходов, перечисляемых на благотворительность:
- копии документов, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
- заявление на возврат налога на доходы физических лиц, - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
- иные документы.