Налоговый вычет при покупке квартиры 2022: подробная инструкция

При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для возврата НДФЛ по ипотечным процентам.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  3. Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected] Ниже он дан для бесплатного скачивания.

Скачать новую форму 3-НДФЛ для 2021 года в excel.

Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?

Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  • титульный;
  • раздел 1 — сумма налога к возврату;
  • приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  • раздел 2 — основной расчет;
  • приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  • приложение 7 — расчет имущественного вычета.

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов

В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

  • отчетный период — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — берем отсюда (укажите свой адрес);
  • категория налогоплательщика — 760.

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — посмотреть.

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога:

Поле декларации Инструкция по заполнению
Раздел 1
010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.
020 КБК – 18210102010011000110.
030 ОКТМО – посмотреть здесь.
050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.
Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.
095 1 – номер заявления.
100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.
130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020.
140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.
160 Выбирается 02 – текущий счет.
170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег.
Раздел 2
001 13 – ставка.
002 3 – иной доход.
010 Годовой заработок на основе приложения 1.
030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.
040 Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7.
080 Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1.
160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.
Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.
010 Ставка, по которой облагается доход.
020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно посмотреть здесь.
030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из справки о доходах и суммах налога физического лица, запрошенной по месту работы.
070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.
080 Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.
Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.
010 Код объекта – 02, если это квартира.
020 Признак – 01.
032 Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.
033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.
050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.
080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум).
090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.).
100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.
Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.
120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.
Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.
140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.
150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов.
160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140.
170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150.
180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.
Читайте также:  Ранее учтенный земельный участок. Статус ранее учтенного надела

Пример заполнения

Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

  • Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.
  • Заполненный бланк декларации:
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция
  • Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция

Скачать бланк и образец

Скачать бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры за 2020 год.

Видео инструкция

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Упрощенный налоговый вычет с 2021 года — порядок получения

А вы знаете, что в России упростили получение налогового вычета? Теперь государство через личный кабинет на сайте ФНС будет уведомлять о том, что должно вам деньги. Расскажем, как работает новая система.

Нововведения

В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. Имущественных.
  2. Инвестиционных.

Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

  • заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • собирать подтверждающие документы.

Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

  1. Сообщит о праве на получение вычета.
  2. Предложит утвердить заявление.

Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

Кредит «Простой и удобный» от 6.1% для заёмщиков с хорошей КИ.

Сроки

Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

  • 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
  • 15 дней — на возврат налога.

Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

Пошаговый алгоритм действий

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция

Налогоплательщик:

  1. Оплачивает через банк, подключенный к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке:
    • покупку недвижимости;
    • ипотеку;
    • оформляет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
  2. Банк по истечение года передаст информацию о расходах, понесенных клиентом, в органы Федеральной Налоговой Службы.
  3. ФНС:
    • организует камеральную проверку полученной отчетности;
    • направляет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление.
  4. Налогоплательщик принимает решение воспользоваться предложением и подписывает заявление.

Обратите внимание, что заявление от ФНС появится в личном кабинете:

  • не позже 20 марта, если сведения из банка были представлены до 1 марта;
  • по истечение 20 дней с момента предоставления сведений, если они были представлены банком после 1 марта.

Упрощенный налоговый вычет 2021- дело добровольное

Как для налогоплательщиков, так и для банков, участие в системе обмена информацией — дело добровольное.

Например, если гражданин оформил покупку недвижимости через банк, входящий в официальный перечень налоговых агентов, то он имеет право на выбор:

  1. Заполнить заявление в личном кабинете ФНС, и получить возврат налога в ускоренном варианте.
  2. При подписании договора с банком отказаться от передачи информации в налоговую инспекцию
  3. Подать декларацию за прошлый год в привычном варианте.

Когда инициатива не нужна

Воспользовавшись нововведением, дающим право на вычет налога в упрощенном порядке, не нужно ничего делать:

  • ни собирать документы;
  • ни обращаться с заявлением в ФНС.

Нужно 20 марта следующего года после сделки дистанционно без привязки ко времени и к месту:

  1. Зайти на сайт nalog.gov.ru.
  2. Войти в личный кабинет физического лица:
    • по логину (ИНН) и паролю;
    • через Госуслуги.
  3. Получить заранее заполненное заявление на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
  4. Подписать заявление.

Следует иметь в виду, что присоединение банков к информационному взаимодействию с банками осуществляется на добровольной основе. Поэтому заключая договор по приобретению имущества или на ведение ИИС, уточните входит ли банк в перечень налоговых агентов.

Кредит наличными за 1 визит

Требования к налоговым агентам

Не каждый банк может стать участником информационного взаимодействия, а только тот, что имеет лицензию Банка России, позволяющую осуществлять:

  • банковские операции;
  • брокерскую деятельность;
  • деятельность по управлению ценными бумагами.

Для кого не сработает новый порядок возврата вычета

В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:

  1. Была приобретена, но оплачена наличными.
  2. В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
  3. Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.

Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

Сроки подачи формы 3 НДФЛ и уплаты налога

Срок декларационной кампании определяет, что представление сведений в ФНС осуществляется с 1 января по 30 апреля. То есть, на составление и передачу документа дается 4 месяца. За просрочку отчетности накладываются штрафные санкции (об этом поговорим подробнее в конце статьи).

Важно! Отчитаться по доходам за 2021 г. нужно не позднее 30 апреля 2021 г. Поскольку день выпадает на вторник, никаких переносов не предвидится.

Если ФЛ не имеет дополнительных источников доходов, не продавало недвижимость и ничего не получало по договору дарения, но ему можно получить налоговый вычет, закон не ограничивает в датах срок подачи 3-НДФЛ.

Нужно учитывать, возврат налогового вычета актуален только в течение трех последних лет. Если ФЛ приобрело недвижимость в ипотеку в 2015 г., в 2021 г. вычет ему не вернут.

Получить деньги он имел право только до 2021 г.

Новая форма 2021

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

НДС за 2021 год: заполняем декларацию правильно

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2021 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2021 год – excel (для заполнения за 2021 год).

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

  • при продаже квартиры;
  • для ИП;
  • для ИП нулевая;
  • при покупке квартиры;
  • по ипотеке;
  • при продаже автомобиля;
  • на возврат НДФЛ за лечение.

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

  • Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).
  • ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.
  • По доходам 2021 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Заполненную в программе декларацию можно сохранить в формате xml, после чего распечатать, подписать и подать в налоговую службу в бумажном виде лично или через представителя. Можно отправить документы почтой.

Способы отчета перед налоговой службой

Резиденту предлагается три способа передачи отчета в налоговую службу (НС):

  • при личном посещении. Декларация подается в бумажном варианте и заполняется вручную или на компьютере, но распечатывается на принтере;
  • передача в электронном варианте: на сайте ФНС через программу «Декларация» (она бесплатная) или на сайте Госуслуг. И там, и там требуется регистрация, для подписи используется электронная цифровая подпись;
  • передача документов по почте. Оформляется заказное письмо с описью прилагаемых документов.
Читайте также:  Ответственность за поломку водяного счетчика

Выше представлены основные способы подачи. ФЛ также предлагается передать документы через своих представителей. Это должны быть лица, которые действуют по доверенностям, подписанным нотариусом. Доверенный человек лично передает декларацию в НС. Для передачи по почте доверенность никто не проверит, но подписать 3-НДФЛ, как и опись содержимого письма, обязан сам налогоплательщик.

Если возникают трудности с составлением – можно обратиться за бухгалтерскими услугами в специализированные фирмы.

Нормативное регулирование

Приказ ФНС (действующий – от 3 октября 2021 г. N ММВ-7-11/[email protected]) Определяет порядок заполнения, устанавливает форму, способы передачи, правильность указания сведений
Налоговый кодекс РФ (НК) Глава 23 целиком. Регулирование налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Отдельные положения Трудового кодекса (ТК) Правовое регулирование таких налогооблагаемых единиц как оклад, начисления за сверхурочную и работу в выходные и праздничные дни, начисление отпускных и прочее
Положения по бухгалтерскому учету Определение отражения НДФЛ в бухучете
Рекомендации по ведению бухучета
Локальные нормативные акты, установленные в организациях

Новая форма декларации в 2018 году

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма.

Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2021 года в ней были утверждены определенные изменения.

Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2021 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Правила заполнения декларации

В зависимости от формы представления данных устанавливаются свои правила заполнения сведений.

Для бумажного варианта:

Посреднические услуги: правовые и налоговые аспекты

  • недопустима двусторонняя печать бумаги;
  • не принимаются справки с исправлениями, помарками, дефектами печати;
  • справка печатается черными или синими чернилами картриджа. Если заполняется вручную – применяются те же цвета ручки;
  • в одной ячейке ставится одна буква или цифра, заполняется все печатными прописными символами;
  • значения выравниваются по левому краю, если ячеек больше, чем надо для заполнения, в остальных ставятся прочерки (СИДОРОВ—), в печатной версии выравнивание происходит по правому краю;
  • суммы налоговых платежей округляются до целых. Действуют простые правила округления (более 50 копеек – до 1 рубля);
  • суммовые значения доходов указываются с точностью до одной копейки.

Основные правила установлены в Приказе ФНС, документ есть в свободном доступе сети интернет.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3 ндфл

Документ состоит из титульного листа (общая информация о плательщике, регистрации как ИП и прочее), двух разделов с расчетом доходов и налога, а также приложениями.

Титульный лист

Первая страница декларации, заполняются общие сведения о ФЛ (ФИО, сведения о рождения, информация из паспорта или другого удостоверяющего документа). Сверху проставляется номер налогоплательщика и порядковый номер страницы (для титульной – 001).

Почти все сведения заполняются налогоплательщиком и только нижний правый блок – сотрудником налоговой.

Листы А-И

В отчетах до 1 января 2021 г. заполнялись листы, начиная с А и заканчивая И (по необходимости). В них рассчитывались необходимые суммы вычетов, отражались суммы не облагаемых налогами доходов, источники поступления в РФ и из-за рубежа.

Начиная с подачи декларации за 2021 год (с 1 января 2021 г.) эти листы в образце справки 3-НДФЛ упразднены. Вместо них заполняются приложения (их предусмотрено восемь).

Если резидент получал заработок за пределами РФ – ему необходимо заполнить Приложение 2. ИП, адвокаты, репетиторы заполняют Приложение 3, если гражданин хочет получить социальный вычет – ему понадобится Приложение 5.

Раздел 2

Рассчитывается налоговая база – сумма, с которой будет уплачен налог. Значения доходов указываются с копейками, налоги округляются до целых чисел. Определяется платеж в бюджет.

Раздел 1

Указываются сведения по кодам и заполняются уже рассчитанные суммы налога (те, что нужно уплатить или те, что подлежат возврату из бюджета). Именно поэтому раздел 1 заполняется после второго. Рассчитанные во втором разделе суммы переносятся в первый.

Важно! Каждая страница нумеруется, сверху проставляется номер налогоплательщика и ФИО, снизу ставится подпись.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2021 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2021 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Как произвести расчет амортизации автомобиля

Ответственность налогоплательщика и штрафы

На налогоплательщиках лежит обязанность за отчетность перед налоговой и необходимость оплаты перед бюджетом. Если это не выполнить – к лицам применяются штрафные санкции.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Если декларация не подана или подана с опозданием – накладывается штраф в размере 5% от суммы налога (насчитывается за каждый месяц). Максимальное значение – 30%, но не менее 1 000 российских рублей.

За неуплату налога санкция увеличивается до 20% от суммы неоплаченного налога, если НС удастся доказать умышленность действий, то насчитают и все 40%.

А при неуплате больших сумм грозит уголовная ответственность (более 600 тыс. р.)

3 ндфл не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Есть такие ситуации, когда налоговый вычет покрывает сумму налога. Или налогооблагаемого дохода нет. К примеру, Петров купил машину за 300 тыс. р. и через год продал ее за 200 тыс. р.

По идее, он должен уплатить НДФЛ, потому что владел собственностью менее 3-х лет, но по факту дохода он не получил, поэтому ничего платить не должен. Но отчитаться в НС обязан, для этого представляется нулевая декларация.

Штраф за непредставление – 1 000 р.

Декларация 3 ндфл подана, но налог вовремя не уплачен

За это начисляется штрафная санкция, зависящая от ставки рефинансирования. Уплатить начисленный налог нужно не позднее 15 июля 2021 г. Если не заплатить вовремя, то за каждый день насчитывается пеня, она зависит от ставки рефинансирования. (1/300 за день).

Еще один важный момент: если Вы вовремя не отчитались, но успели сдать 3-НДФЛ до того, как НС обнаружила это и уведомила Вас, штрафных санкций для Вас не полагается.

Пример заполнения и образец новой формы за 2021 по справке 3-НДФЛ, официальный бланк можете скачать у нас бесплатно.

Статья закончилась, но вопросы остались? Уточните их у юриста в нашем бесплатном чате.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

Скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ 2021 года при подаче декларации за 2017 год в формате PDF.

Скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ в формате Excel.

Титульный лист

В верхней части листа указывается код ИНН гражданина, который составляет документ и порядковый номер листа.

Далее проставляет номер корректировки, если данный отчет подается с целью исправления ошибок в предыдущем. Если отчет первичный, то проставляется «0». Далее нужно указать период, за который составлен документ – «34» обозначает год, и номер года из 4-х цифр.

  1. Последним этапом записывается код ФНС, куда будет отправлен документ.
  2. На следующем шаге необходимо указать сведения о заявителе.
  3. Поочередно в соответствующих графах нужно указать:
  1. код страны — для России 643;
  2. Код плательщика — возможные коды указаны в приложении 1 инструкции, для получения вычета простым гражданином здесь обычно проставляется 760.
  3. Полные Ф.И.О.
  4. Дата и место рождения.
Читайте также:  Оплата электричества членом СНТ

Дальше нужно записать код документа, подтверждающего личность (для паспорта России — 21) и сведения о нем.

В графе статус нужно проставить:

  • «1» – если заявитель является резидентом России;
  • «2» – если нерезидентом (находится в России меньше 183 дней в году).

Далее заносится контактный телефон. После этого нужно указать сколько страниц занимает документ (это лучше всего проставлять после заполнения всех необходимых листов), и сколько страниц занимает доверенность (если подает уполномоченное лицо).

Далее заполняется левая часть листа. Здесь указывается кто подает бланк в налоговую «1» – лично налогоплательщик и «2» – его представитель. В первом случае нужно только поставить дату и расписаться. Во втором — указать сведения о представителе и документе, наделяющем его полномочиями.

Раздел 1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Займы сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Далее проставляются:

  • Строка 010 — код «2», обозначающий возврат налога;
  • Строка 020 — код КБК, по которому был перечислен налог (код НДФЛ);
  • строка 030 — код ОКТМО, в котором уплачивался налог;
  • В строке 040 проставляется «0», а в строке 0505 — сумму налога, которая запрашивается к возврату.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Внимание! Если указывается несколько источников дохода, то их необходимо отражать на отдельных листах.

Второй лист также необходимо будет подписать.

Раздел 2

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются:

  • Строка 001 — ставка налога, обычно это 13%;
  • Строка 002 — для доходов от трудовой деятельности указывается «3»;
  • Строка 010 — общая сумма доходов за год;
  • Строка 020 — доходы по каким-либо причинам не облагаемые налогом;
  • Строка 030 — разница между 010 и 020;
  • Строка 040 — сумма запрашиваемых вычетов. Обычно равна сумме доходов за год;
  • Строка 050 — расходы, принимаемые для уменьшения доходов. Обычно тут «0»;
  • Строка 051 — доходы от участия в иностранных компаниях.
  • Строка 060 — рассчитывается по формуле 030+051-040-050
  • Строка 070 — сумма налога к уплате, ставится «0»
  • Строка 080-120 указываются суммы удержанных налогов в различных случаях.
  • Строка 130 — сумма налога к уплате, ставится «0»
  • Строка 140 рассчитывается по формуле 080+090+091+100+110+120-070

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист А

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются сведения о доходе, рассчитанном и удержанном налоге.

Сначала указывается ставка налога — обычно 13%. Далее указывается код дохода. Все возможные коды записаны в приложении 4 инструкции, обычно здесь проставляется код 06 — доход по трудовому соглашению.

Далее нужно указать сведения о работодателе — коды ИНН, КПП, ОКТМО, его название. Затем указываются общая сумма дохода, облагаемая, рассчитанный и удержанный налог.

На листе содержатся несколько такого рода блоков, если были получены доходы по разным организациям, либо с разными ставками. Если места не хватает, то можно добавить необходимое количество листов А.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист Д1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте.

Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции. Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. д.

Далее записывается вид собственности, это могут быть

  • «1» – индивидуальная;
  • «2» долевая;
  • «3» совместная;
  • «4» – вычет запрашивается на ребенка.

Налоговый вычет при покупке недвижимости | Журнал о жизни за городом

Каждый гражданин Российской Федерации, который официально работает и платит налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки недвижимости, может вернуть часть налогов – это называется налоговый вычет при покупке недвижимости.

Налоговый вычет на недвижимость в 2021 году предоставляется на:

  • Новое строительство, земельный участок под строительство, на приобретение объекта жилой недвижимости или доли в нем.
  • Погашение процентов по кредиту, который налогоплательщик взял у организации или индивидуального предпринимателя на новое строительство, земельный участок под строительство, на приобретение объекта жилой недвижимости или доли в нем.

Налоговый вычет нельзя оформить на недвижимость, которая была приобретена за счет работодателя, материнского капитала, за счет бюджетных средств. Также нельзя оформить вычет, если налогоплательщик заключил договор купли-продажи с гражданином, который является для него взаимозависимым (муж, жена, родители, опекуны, дети, братья, сестры).

Сумма налогового вычета при покупке жилья, на новое строительство или земельный участок под строительство

  • Сумма налогового вычета – это 13%. Но эти проценты вернутся не со всей суммы вашего приобретения. Если вы приобрели недвижимость за свои личные средства без участия займа и кредита, то максимальна сумма, с которой вернут вычет – это 2 000 000 рублей.
  • Если вы приобрели недвижимость за счет кредитных средств и займов, то 13% вернется с максимальной суммы – 3 000 000 рублей. Сюда же относится налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку.

Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости

Получение налогового вычета при покупке недвижимости оформляется через налоговую службу или работодателя. В первом случае нужно собрать все необходимые документы и лично обратиться в налоговую службу. Сумма возвращается на реквизиты указанные заявителем, единоразовым платежом (за указанный в ременной промежуток).

Для удобства заполнения документов оформляется налоговый вычет онлайн. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и отправить через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

Если делать это через работодателя, то нужно будет написать заявление, предоставить все необходимые копии документов на работу. Далее отнести оригиналы документов в налоговую, дождаться, когда они предоставят уведомление на налоговый вычет, и отнести его на работу. Таким образом из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ до конца указанного периода.

Список документов для получения налогового вычета при покупке недвижимости (квартиры) в 2021 году:

  • Паспорт.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи жилья.
  • Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН).
  • Акт приема-передачи квартиры налогоплательщику.
  • Документы, подтверждающие расходы на покупку имущества.
  • Свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

Если квартира приобретена в ипотеку также нужно предоставить:

  • Договор с банком.
  • График погашения кредита и уплаты процентов.

И если оформление налогового вычета на квартиру более понятная и привычная процедура, то оформление вычета на земельный участок и строительство жилого дома оставляет вопросы. Далее разберем, как подавать документы для этой категории недвижимости.

Налоговый вычет на приобретение земельного участка

Отдельно получить налоговый вычет на земельный участок нельзя. Вычет оформляется только в том случае, если на участке был построен жилой дом.

Налоговый вычет на строительство жилого дома

На новый построенный дом можно получить налоговый вычет, он попадает под категорию жилья, с которого государство возвращает налог. Для этого нужно предоставить в налоговую следующие документы:

  • Паспорт.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Выписка из ЕГРН на жилой дом – он обязательно должен находится в собственности налогоплательщика, который подает на вычет.
  • Копии документов, которые подтвердят расходы на строительство дома – это может быть договор подряда, чеки на покупку стройматериалов.
  • Кредитный договор, если дом строился за счет кредитных средств.
  • Заявление на возврат налога.

Если покупка земельного участка и строительство дома – это ваша цель на ближайшее время. То предлагаем вам рассмотреть группу поселков «Заповедник». Большой выбор земельных участков по Челябинскому тракту, в 23 км от Екатеринбурга.

До границ участков доведены новые инженерные сети, в поселке широкие асфальтированные дороги, охрана, детские площадки, магазины, прогулочные аллеи, спортивный комплекс у пруда.

Записывайтесь на экскурсию и выбирайте идеальный участок для дома мечты.

Жить за городом – просто и доступно!

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *