Среди объявлений о продаже авто корреспонденту avtocod.ru попалась Scoda Octavia 3. Все бы ничего, но машина долгое время принадлежала юрлицу и только месяц назад была переоформлена на физлицо, после чего ее выставили на продажу. «Может ли быть такое, что фирма обанкротилась и избавляется от имущества? Или таким образом прикрываются мошеннические схемы?..» — начал рассуждать журналист.

На все эти вопросы мы решили дать ответы в отдельном материале. Мы спросили у экспертов, чем может быть опасна покупка автомобиля у юридического лица.

Чем опасна покупка авто у физлица после юрлица

Итак, вот объявление о продаже той самой «Шкоды»:

А вот сам отчет, из которого мы видим наличие проблем — скрученный пробег и 2 расчета ремонтных работ.

Но речь не об этих проблемах. В разделе «Периоды владения» указано, что автомобиль более 5 лет принадлежал юридическим лицам.

И только месяц и 18 дней назад, а именно 12 июля, стал принадлежать физлицу. Обратите внимание, что дата подачи объявления о продаже – 12 июля. Совпадение? Мы задали этот вопрос юристу со стажем.

Владимир Крахмалев, автоюрист, руководитель компании «Автоюрист СПб»

«Может случиться такое, что фирма, которая продает машину, стала банкротом. Тогда реализация ее имущества осуществляется с помощью конкурсного производства.

Как это происходит? Суд назначает специального конкурсного (финансового) управляющего, отвечающего за весь процесс реализации. Если при реализации имущества нарушается законодательство, то кредиторы могут оспорить сделку.

В таком случае физлицо, которое приобрело машину, имеет все шансы остаться и без денег, и без авто.  

Не исключено, что физлицо, которому принадлежит указанная машина марки Skoda, подставное. Но надо узнать, на какой стадии банкротства ему был продан автомобиль. Если продажей занимался конкурсный управляющий, то тут проблем быть не должно.

Если продажа состоялась без конкурсного управляющего, то могут изъять машину у того, кому она принадлежит в настоящее время. Все зависит от ситуации. И немаловажно понимать, в какую цену был продан автомобиль.

Если за копейки, то сразу ясно, что схема серая, и где-то кроется подвох».

Другими словами, от такой машины лучше отказаться. Велик риск нарваться на неприятности. Либо при особом желании можно уточнить у продавца название юрлица, которому принадлежало авто и проверить его по базе Единого государственного реестра юридических лиц. По выписке из реестра вы узнаете, введена ли какая-нибудь процедура по данной фирме или нет.

Также читайте: Как проверить продавца автомобиля

Чем опасна покупка авто у юридического лица физическим

Правила при покупке автомобиля у организации и у физического лица одинаковы и регламентированы одними положениями Гражданского кодекса. Однако, как утверждает автоюрист Дмитрий Пестерев, на практике есть несколько существенных различий.

Дмитрий Пестерев, автоюрист, управляющий партнер юридической фирмы «Пестерев и партнеры», ранее – «ЮРАВТО»

«Во-первых, при приобретении автомобиля у физического лица не может возникнуть вопроса, имеет ли право данное лицо подписывать договор или нет. Собственник автомобиля может распоряжаться им по своему усмотрению. Что касается организаций, на деле возникает множество вопросов к правомочиям подписанта договора.

Самое безопасное заключение договора непосредственно с руководителем организации, имеющим право без доверенности действовать от ее имени. Уточнить данные руководителя юридического лица можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Но даже здесь могут возникнуть проблемы.

Большинство организаций прописывают в своих уставах обязательное согласование сделок по отчуждению имущества, превышающего размер уставного капитала, с участниками юридического лица (собственниками).

Обязательно ознакомьтесь с правилами согласования крупных сделок, предусмотренных учредительными документами продавца. В идеале — получить такое письменное согласие вне зависимости от положений устава.

Во-вторых, предпринимательская деятельность, как правило, ведется на заемные деньги. Высок риск наличия залогового обязательства. Проверить наличие залога можно на сайте официального реестра.

В реестре содержатся сведения о залогах, возникших после 1 июля 2014 года. Если автомобиль был приобретен организацией до этой даты, о залоге вы не узнаете.

Частично обезопасить себя можно, получив гарантийное обязательство об отсутствии правопритязаний третьих лиц от продавца.

В-третьих, ответственность организации ограничена размером ее активов, включая уставный капитал. 97% организаций России имеют уставный капитал в размере 10 тыс. рублей, минимальный. То есть при расторжении договора шансы получить назад уплаченные деньги существенно меньше. Теневой характер экономики также существенно повышает риск неплатежеспособности продавца.

В-четвертых, никогда не покупайте автомобили у страховых компаний. В 80% случаев это восстановленные после полной гибели машины».

Также читайте: Почему договор купли-продажи автомобиля нужно всегда иметь на руках

Распространенные в судебной практике неудачные попытки покупки автомобилей у организаций

Автоюрист Дмитрий Пестерев рассказал Автокоду по своему опыту примеры покупок авто у юрлиц, которые могут закончиться неудачно.

Покупка авто у «серых» дилеров

«Бич нынешнего времени – покупка автомобиля у «серых» дилеров. Татьяна решила сэкономить. Нашла в Интернете самое дешевое предложение автомобиля своей мечты и поехала за ним в Москву. По телефону подтвердили наличие автомобиля нужного цвета и комплектации.

Каково же было удивление Татьяны, когда, проехав 250 км до столицы, нужного автомобиля в наличии уже не оказалось. У «серых» дилеров схема отработана. Вы приезжаете. Вас изматывают морально. Затем вы соглашаетесь на немного другой автомобиль по несколько завышенной цене. Не стала исключением и Татьяна, которая вместо «Рено Сандеро Степвей» приобрела «Рено Каптюр» и по уши влезла в кредит.

Но это полбеды. Автомобиль оказался не той комплектации и без допов. Его стоимость была завышена на 500 тыс. рублей. Договор, конечно, суд расторг, но, как Татьяна будет получать деньги с номинальной организации, пока проблема».

Приобретая автомобиль у организации, четко понимайте, что организации создаются для ограничения ответственности ее владельцев. Деньги от них получить в разы сложнее, чем с физических лиц.

Приобретение залогового автомобиля

«Незарегистрированные залоги – вторая по объему категория споров. Залоги стали регистрировать с 1 июля 2014 года. До этой даты залоговые обязательства никак не проверить.

Сергей купил фургон-рефрижератор в Вологде. Техническое состояние его полностью устроило. Продавец предоставил все документы, подтверждающие приобретение фургона в лизинг. Все платежи были исполнены.

Приехав домой, Сергей обратился в ГИБДД для регистрации автомобиля, но ему было отказано. На автомобиле появились ограничения по линии судебных приставов. Проверить их можно на сайте ГИБДД или с помощью сервиса avtocod.ru. Но Сергей этого не сделал.

Суд снимать обременения отказался, так как были правовые основания – залоговое обязательство. Теперь фургон просто пылится во дворе. Деньги с продавца не вернуть. В отношении него инициирована процедура банкротства.

Перед покупкой автомобиля внимательно изучите реестры всех обязательств, в том числе залоговых. При наличии вопросов от спорного варианта лучше отказаться».

Также читайте: Что нужно проверить перед покупкой автомобиля с пробегом

Как купить машину у юридического лица и что проверить?

Несмотря на множество «страшных» историй из юридической практики, купить хороший автомобиль у юрлица реально. Но перед этим обязательно проверьте:

• Полномочия лица, подписывающего договор. Наличие согласия собственников организации на отчуждение имущества.
• Репутацию продавца на сайте арбитражных судов. Если организация имеет историю судебных споров, велика вероятность столкнуться с недобросовестным контрагентом.
• Техническое состояние автомобиля. Организации эксплуатируют автомобили «на износ». Техническое состояние таких машин существенно хуже среднерыночных.
• Отсутствие залогового обязательства в отношении конкретного автомобиля.
• Отсутствие долгов перед Службой судебных приставов.
• Отсутствие ограничений по регистрации.

И, как говорится, будьте бдительны!

Анастасия Кухлевская

Покупка автомобиля на ИП — порядок процедуры

В ситуациях, когда индивидуальный предприниматель покупает автомобиль для нужд бизнеса, он вправе рассчитывать на уменьшение размера налога. Если же будет зафиксирован факт нецелевого использования авто, то у налоговых органов возникнут вопросы к ИП. О том, как правильно приобрести авто на ИП и не создать дополнительных проблем рассказано в статье.

Какие документы оформляются при покупке ТС?

Каждый этап покупки авто на ИП подразумевает свой набор документов:

1. • договор поставки, заменяющий договор купли-продажи;
   • счет-фактура;
   • товарная накладная (акт приема-передачи).

1. Оформление ТС в ГИБДД и постановка его на учет:

1. • СТС;
   • ПТС:
   • квитанция оплаты госпошлины;
   • заявление.

1. Принятие ТС на баланс как основное средство:

1. • форма ОС-1 о приеме-передаче основных средств;
   • форма ОС-6 (инвентарная карточка);
   • приказ от руководителя ИП о вводе основного средства в эксплуатацию.

Постановка машины на учет в ГИБДД

Постановка автомобиля на учет в ГИБДД производится по стандартным правилам, действующим для физических лиц. Место подачи документов и проведения процедуры постановки на учет – отделение МРЭО ГИБДД. Записаться на прием можно дистанционно, с помощью сайта Госуслуги, либо в порядке живой очереди.

Этапы оформления:

• написание заявления на регистрацию ТС по образцу, выданному в МРЭО. Предоставление инспектору полного пакета документов;
• оплата госпошлины;
• предоставление транспортного средства на осмотр;
• завершение оформления, получение ПТС и СТС с внесенными новыми регистрационными данными.

Необходимые документы:

1. Паспорт технического средства (ПТС).
2. Свидетельство о регистрации транспортного средства (СТС).
3. Заявление от владельца.
4. Оплаченные квитанции госпошлины.
5. При наличии изменений в конструкции авто – документы, подтверждающие правомерность и безопасность проведенных действий.

Как купить авто индивидуальному предпринимателю?

Приобретение автомобиля ИП подразумевает несколько нюансов и особенностей:

• ТС покупается для нужд бизнеса, поэтому сделки такого рода оформляются договором поставки (ст. 506 ГК РФ);
• на такую покупку не распространяются действия ФЗ № 2300-1 «О защите прав потребителей», поскольку ИП не является потребителем;
• все спорные ситуации регулируются статьями ГК РФ, которые описывают действие договора поставки, а также, самим документом. Поэтому составлять договор необходимо подробно, прописывая права и обязанности сторон, меры воздействия в случае их нарушения;
• расходы на покупку учитываются в налогообложении ИП. В зависимости от системы, в которой работает ИП, они могут быть включены в вычеты НДС или фигурировать в числе расходов при расчете налогов на прибыль;
• ТС в обязательном порядке ставится на учет в качестве основного средства. Это действие необходимо для правильного расчета базы налогообложения.

Индивидуальный предприниматель может купить ТС как путем перевода средств на расчетный счет (по безналу), так и за наличные деньги.

По безналу

1. При переводе средств через карту, продавцу придется уплатить комиссию 5% от суммы. Для того, чтобы взаиморасчеты были верными, необходимо увеличить стоимость авто на размер комиссии банка.
2. При переводе денег через счет, комиссия будет удержана с покупателя. Ее размер может быть значительно меньше первого варианта (в зависимости от условий банка).

При выборе метода проведения платежа стоит учитывать и цель покупки. Для личного использования правильнее будет осуществление оплаты с собственного счета, для нужд бизнеса – со счета ИП.

За наличный расчет

Этот вариант расчетов может быть выгоден при покупке нового авто в салоне. При получении наличных, руководство автосалона может предоставить хорошую скидку на ТС. Однако, использование наличных ИП возможно лишь в следующих ситуациях:

• оплата труда своих сотрудников;
• под отчет;
• оплата услуг третьих лиц (подрядчика);
• возврат средств;
• оплата услуг платежного агента.

Покупку автомобиля необходимо оформить под одну из этих нужд. Например, выписать наличные деньги под отчет.

Госпошлина

Размер госпошлины за регистрацию транспортного средства в МРЭО ГИБДД регулируется Налоговым кодексом РФ. В 2019-2020 году ее размер составляет:

1. Получение новых номерных знаков: для мотоциклов – 1500 рублей, для остальных транспортных средств – 2000 рублей.
2. Внесение изменений в ПТС при наличии пустых граф в нем – 350 рублей.
3. Выдача нового ПТС при отсутствии места для несения данных в старом, его утрате или порче – 800 рублей.
4. Выдача нового СТС – 350 рублей.

Сэкономить при оплате госпошлин можно двумя способами:

• отказавшись от необходимости получения новых номерных знаков, их замена при смене владельца авто является необязательным условием;
• совершить процедуру регистрации с помощью портала Госуслуги. В этом случае можно рассчитывать на скидку в 30%.

Приобретение транспортного средства в лизинг

Индивидуальный предприниматель может воспользоваться услугами государственных лизинговых компаний (Сбербанк-лизинг или ВТБ-лизинг) или частных (Европлан, Балтийский лизинг).

Для успешного заключения сделки, предприниматель должен отвечать следующим требованиям:

1. Наличие положительной кредитной истории.
2. Минимальный возраст – 21 года.
3. Документальное подтверждение отсутствия финансовых убытков.
4. Время работы ИП – не менее полугода.

Для покупки автомобиля в лизинг индивидуальному предпринимателю потребуется предоставить следующие бумаги:

• регистрационные документы ИП;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• актуальная налоговая декларация;
• данные о счете в банке.

Процедура покупки авто в лизинг выглядит следующим образом:

1. Подбор транспортного средства, отвечающего всем запросам покупателя.
2. Предоставление полного пакета документов в выбранную лизинговую компанию.
3. Ожидание рассмотрения и принятия решения лизингодателем.
4. Подписание договора о лизинге.
5. Передача лизингодателю первоначального платежа. Его размер может составлять от 10 до 50% от стоимости авто.
6. Оплата страховки.
7. Получение автомобиля.
8. Выплата ежемесячных платежей на протяжении всего времени действия договора.

После завершения действия лизингового договора лизингополучатель может, по своему усмотрению, возвратить авто обратно в лизинговую компанию, либо выкупить его по остаточной стоимости. Во время действия соглашения, индивидуальный предприниматель не может распоряжаться ТС по своему усмотрению. Он не имеет права продавать или дарить его, так как владельцем является лизингодатель.

Индивидуальный предприниматель может приобрести транспортное средство как для развития бизнеса, так и для личных нужд. В первом случае, он обязан принять автомобиль на баланс в качестве основного средства, во втором – оформить по стандартной процедуре для всех физических лиц. Важно помнить, что ТС, купленное для нужд бизнеса, запрещено использовать в личных целях.

Открыть ИП для работы в такси: пошаговая инструкция

Перевозка пассажиров легковым такси — популярное направление бизнеса, а также возможность подработать для тех, у кого есть автомобиль. В любом случае оформляться следует официально, иначе не избежать неприятностей. Самый надёжный вариант работать на себя — получить статус предпринимателя и разрешение на перевозку пассажиров. В этой статье мы рассмотрим, как открыть ИП для такси, что нужно для начала деятельности и какие есть альтернативные варианты.

Такси: бизнес или работа

Наверняка все, кто интересовался деятельностью по перевозке пассажиров, слышали, что для этого нужна «лицензия». Так называют разрешение на работу, которое можно получить в Минтрансе или уполномоченных департаментах местных органов исполнительной власти. Причём доступно оно только для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

Поэтому тем, кто планирует сделать перевозку пассажиров своим бизнесом, сначала необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. Извозом можно будет заниматься как самостоятельно, так и привлекая работников.

Более того, у предпринимателя может быть несколько машин (каждая со своим разрешением), что позволит ему увеличить доход. Авто вовсе не обязательно иметь в собственности — достаточно, например, договора аренды.

Но есть способы заниматься перевозкой пассажиров легально и без статуса ИП:

1. Устроиться на работу в службу такси в качестве водителя, можно с собственным автомобилем. В этом случае разрешение на деятельность получает работодатель — компания или ИП. Между ним и водителем заключается договор, в котором прописываются все нюансы сотрудничества. Преимущества для водителя в том, что ему не нужно регистрироваться, считать налоги и платить страховые взносы, а также сдавать отчёты в ИФНС. Минус в том, что с заработка будет удерживаться 13% в виде налога на доходы (НДФЛ).
2. Получить статус самозанятого лица и заключить договор с таксомоторной службой. Разрешение на работу также оформляется на нанимателя — организацию или ИП. В отличие от работы по договору как физлицо, налог будет ниже, однако платить его придётся самому. Отчисления на пенсионное страхование водителя производить компания не будет, поэтому за период такого сотрудничества пенсию ему не начислят. 

Эти варианты деятельности без открытия ИП могут подойти тем, кто рассматривает услуги по частному извозу как подработку. Если же из этого направления планируется сделать бизнес и в дальнейшем его масштабировать, сначала надо получить статус индивидуального предпринимателя.

Тем, кто задумался, как открыть ИП для работы в такси, поможет наша пошаговая инструкция. Весь процесс поделён на несколько этапов, состоящих из простых действий. Оформить всё можно самостоятельно — это не потребует больших затрат времени и денег.

Шаг 1. Предварительная подготовка

Перед тем как открыть ИП для такси, придётся решить некоторые вопросы:

• выбрать коды видов деятельности (ОКВЭД);
• определиться с формой и способом регистрации (лично, с представителем, по почте, в электронном виде с ЭЦП);
• выбрать орган, в который следует подавать документы.

Стандартный вариант — самостоятельная постановка на учёт в налоговой инспекции. Найти её проще всего в специальном сервисе на сайте ФНС по адресу своей постоянной прописки.

Вместо ИФНС передать комплект документов можно в МФЦ, но предварительно нужно узнать о такой возможности в выбранном центре.

Допустимо направить документы в налоговый орган через почту России или с представителем, у которого должна быть нотариальная доверенность.

Пакет на регистрацию можно подать в инспекцию не только на бумаге, но и в электронной форме — если есть ЭЦП или намерение её оформить.

От выбора варианта постановки на учёт зависит два момента: какой период занимает и сколько стоит открытие ИП для такси. Самый быстрый и дешёвый способ — регистрироваться самому через ИФНС. Однако если у заявителя уже есть ЭЦП, то проще и разумнее оформлять документы в электронном виде. Это обойдётся совершенно бесплатно и займёт минимум времени.

Шаг 2. Оплата госпошлины

За рассмотрение кандидатуры будущего предпринимателя перед его постановкой на учёт государство берёт 800 рублей. Но платить не нужно, если документы предоставляются в электронной форме. Так что, если будущий бизнесмен оформил ЭЦП, пошлину ему перечислять не придётся.

Если оформление ИП для работы в такси планируется через МФЦ, вероятно, платить пошлину также не потребуется. Это связано с тем, что многие центры передают документы в налоговую службу в электронной форме. Об этом лучше узнать заранее, позвонив в МФЦ, который планируется посетить.

Пошлину надо перечислить по реквизитам выбранной налоговой инспекции. Сформировать квитанцию для уплаты можно на сайте ФНС. Там же будет предложено оплатить её банковской картой.

Шаг 3. Заполнение заявления

Регистрация ИП для работы такси, равно как и для любой иной деятельности, проводится на основании заявления по форме Р21001 (приказ ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@).

Это очень простая форма, в которую нужно вписать личные данные будущего предпринимателя, а именно: ФИО, дату и место рождения, пол, ИНН, гражданство, адрес, паспортные данные. Для этой информации предназначены страницы 1 и 2.

Иностранцы и лица без гражданства указывают также данные документа, который даёт им право проживать в России.

На листе А нужно указать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Если одного листа недостаточно, можно взять второй. На листе Б впишите свой телефон и email.

Поле с именем заполнять не надо, как и ставить свою подпись. Удостоверить тот факт, что ИП сам подписывает заявление на регистрацию, должен работник ИФНС, МФЦ или нотариус.

Так что подписывать форму нужно в присутствии кого-то из этих лиц.

Шаг 4. Посещение нотариуса

Этот этап будет только у тех, кто собирается отправлять документы в ИФНС почтой или с представителем. Остальные могут его пропустить и перейти на шаг 5.

Если нет возможности открыть ИП для такси самому, придётся сходить к нотариусу. Например, этот вариант подойдёт для тех, кто проживает в одном городе, а прописан в другом.

Зарегистрироваться в качестве предпринимателя можно только в населённом пункте, где есть постоянная прописка (а при её отсутствии — временная).

В таком случае направить документы можно непосредственно в ИФНС своего города по почте или передать их находящемуся там представителю.

В случае такой удалённой регистрации у нотариуса следует:

• подписать форму Р21001 и получить её заверение;
• заверить копию своего паспорта;
• оформить доверенность на представителя (если он пойдёт в ИФНС вместо ИП).

Шаг 5. Подача документов

Теперь надо передать документы на регистрацию. В базовый комплект входит заявление по форме Р21001, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины. Если же привлекается представитель, также понадобится его паспорт, нотариальная доверенность и её копия.

Если перед тем как оформить ИП для деятельности такси, гражданин получил электронную подпись, всё ещё проще. Заявитель формирует документы в электронной форме, подписывает их ЭЦП и отправляет в налоговую через специальный сервис ФНС.

Шаг 6. Регистрация и её результат

Срок регистрации ИП по закону — три рабочих дня. Не позднее следующего дня на электронный адрес, указанный в заявлении, придёт ответ. Если ИП зарегистрирован, он получит электронный лист записи ЕГРИП.

Если вместо этого пришло решение об отказе в регистрации, чаще всего это означает проблемы с документами.

Например, неверно заполнено заявление Р21001 или отсутствует нотариальное заверение в случаях, когда оно необходимо.

Точная причина отказа должна быть указана в решении. Не стоит расстраиваться — нужно устранить ошибку и в течение 3 месяцев снова подать документы в ИФНС. Если уложиться в этот срок, пошлину заново платить не придётся.

Итак, мы разобрались, как открыть ИП для деятельности такси самостоятельно. Надеемся, что у вас всё получилось с первого раза, и вы получили нужный статус. Не забудьте, что пока ещё у вас нет права выходить на линию, ведь сначала необходимо получить разрешение («лицензию») на таксомоторную деятельность.

Регистрация автомобиля ИП в ГИБДД

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Согласно действующему законодательству РФ, каждый приобретенный автомобиль должен быть зарегистрирован в ГИБДД и оформлен соответствующим образом. Коммерческий транспорт не является исключением. Как поставить ТС на учет индивидуальному предпринимателю, расскажем далее.

Как поставить на учет автомобиль ИП в ГИБДД?

Согласно действующему законодательству РФ, регистрация ТС в ГИБДД обязательна для всех автолюбителей. ИП не является исключением из правил. Несмотря на то, что порядок постановки ТС на учёт для физических и юридических лиц практически одинаков, некоторые отличия всё-таки имеются, и их нужно учитывать.

Регистрация автомобиля в ГИБДД юридическим лицом в 2018 году проводится на основании большого количества правоустанавливающих документов, сбор которых необходимо произвести заблаговременно. ТС может быть приобретено по соглашению купли — продажи, по договору дарения или мены.

В любом случае покупателю не обязательно требовать снятия машины с учета прежнего владельца. Для таких покупок предусмотрена перерегистрация.

 По завершении оформления права собственности проводится официальная процедура – регистрация автомобиля в ГИБДД индивидуальным предпринимателем.

Сроки регистрации авто в ГИБДД:

1. 10 дней с момента приобретения, если у машины отсутствуют транзитные номера;
2. 10-20 дней после покупки – для машин с установленными гос номерами, до окончания срока действия транзита.

Юридические ИП вправе выбирать любое отделение ГИБДД вне зависимости от места нахождения фирмы или прописки учредителя.

Постановка ТС на учет осуществляется в следующем порядке:

• подача заявления на регистрацию;
• проверка указанных данных осуществляется в течение 2 часов. В это время сотрудники ГИБДД:
  • сверяют информацию по компьютерной базе данных единого учета;
  • осматривают ТС;
  • принимают решение о возможности поставновки ТС на учет;
  • оформляют ПТС;
  • выдают новые номерные знаки (при необходимости).

Список документов

Для регистрации автомобиля ИП потребуются следующие документы:

• заявление на регистрацию автомобиля. Документ заполняется от руки на специальном бланке, в соответствии с требованиями законодательства. При подаче заявления требуется отметка от сотрудника ГИБДД о принятии правоустанавливающих бумаг;
• если авто регистрирует доверенное лицо потребуется копия приказа, с соответствующим постановлением;
• документы на ООО:
  • копия свидетельства о регистрации ИП, заверенная нотариусом;
  • внутренний регламент ООО;
  • документ, подтверждающий регистрацию в налоговой инспекции;
  • выписка из Росреестра;
• свидетельство права собственности на ТС (для подержанных авто);
• приказ руководителя о постановке автомобиля на баланс ООО;
• диагностическая карта;
• гос номера на ТС;
• полис ОСАГО или КАСКО;
• квитанция по оплате госпошлины.

Для некоторых видов транспортного средства требуется специальное разрешение из Гостехнадзора (автокран, погрузчик и др.).

При регистрации автомобиля индивидуальным предпринимателем заполняется специальное заявление о постановке авто на учет в ГИБДД. В тексте документа указываются следующие данные:

• наименование госинспекции, адрес;
• ФИО заявителя;
• реквизиты компании (адрес ООО, наименование, ИНН);
• краткая информация о деятельности ИП;
• данные автомобиля: марка, модель, цвет, объем двигателя, дополнительная комплектация и др.;
• список прилагаемых документов;
• дата написания, подпись заявителя.

Скачайте образец заявления о постановке автомобиля на учет юридическим лицом здесь:

Оплата госпошлины

Государственная пошлина за постановку автомобиля на учет в ГИБДД оплачивается в следующем порядке:

• за заверение документов у нотариуса (3 — 5 тыс рублей);
• за оформление ПТС — 850 рублей;
• за выдачу гос номеров 1 600 рублей;
• за внесение изменений в техпаспорт автомобиля — 500 руб.

Для ИП оплата осуществляется безналичным расчетом.

Как снять автомобиль ИП с учета?

Снятие автомобиля с учета — это крайняя мера, которая требуется в следующих случаях:

• при продаже ТС если новый владелец не перерегистрировал авто в течение 10 дней с момента покупки;
• при утилизации автомобиля;
• при угоне;
• при вывозе ТС заграницу.

Во всех других случаях требуется только внесение изменений в ПТС и базу данных ГИБДД.

Порядок снятия авто с учета:

1. Обращение в отделение ГИБДД где автомобиль был зарегистрирован;
2. Предоставление ТС для осмотра (при необходимости);
3. Передача сотруднику ГИБДД всех правоустанавливающих документов, а также транзитных номеров;
4. Получение соответствующего документа о снятии авто с учета.

При утилизации ТС и хищении процедура осуществляется на бесплатной основе.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Какой налог платит ИП при продаже авто

Машину продать несложно. Особенно если ты – физическое лицо и предпринимательской деятельностью не занимаешься. А вот если вы – индивидуальный предприниматель (например, купили франшизу и во всю привлекаете клиентов), то есть определённые сложности, о которых стоит узнать заранее. Налог, который платит ИП, будет зависеть от нескольких факторов.

Примечание: для государства нет принципиальной разницы в том, кто продаёт авто – ИП или частное лицо. И там, и там, придётся оплачивать налог. Разница лишь в его видах.

Если вы обычное физлицо без «бизнес-наклонностей», то сделка по продаже машины будет облагаться НДС – налогом на добавленную стоимость.

Если вы физлицо в статусе индивидуального предпринимателя, то налог будет при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

• Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях. (Не платят, если авто находилось в собственности более 3 лет). 
• Двадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

• Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
• В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Примечание: если вам интересен бизнес с машинами, советуем обратить внимание на франшизы авто

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Как купить автомобиль на юридическое лицо и не разозлить ФНС

Не так давно компания Ford объявила, что уходит из России. Оставшиеся в салонах автомобили будут продавать по сниженным ценам. Возможно, некоторые предприниматели захотят купить машину на юридическое лицо. Рассказываем, как это правильно сделать, с точки зрения бухгалтерии.

Покупка за счет собственных средств

Автомобиль обычно используется в организации не один год и принимается к учету как основное средство. Это значит, что машина нужна для деятельности компании. При расчете налогов нельзя сразу списать стоимость автомобиля в расходы. На авто, как и на другие основные средства, начисляется амортизация.

Для расчета амортизации нужно определить первоначальную стоимость автомобиля и срок его использования. Срок полезного использования определяется по специальному классификатору. Для легкового авто обычно устанавливается срок от 3 до 5 лет.

Например, машина прослужит компании 60 месяцев. Если стоимость 500 тысяч рублей, то ежемесячная амортизация на 5 лет будет равняться примерно 8340 рублей. Эту сумму организация может записать в расходы и вычитать из налога на прибыль или упрощенного налога.

Первоначальная стоимость авто включает все фактические затраты, связанные с покупкой. В том числе госпошлину за регистрацию авто в ГИБДД. При единовременном списании госпошлины в расходы, ФНС трактует это, как занижение налога на прибыль.

При расчетах помните, что НДС, предъявленный продавцом, в первоначальную стоимость не входит. На сумму НДС можно получить вычет. Однако  учитывайте, что если принять его к вычету, до регистрации машины в ГИБДД, есть вероятность,что налоговая откажет.

Покупка в лизинг или кредит

Если у компании нет своих средств, то автомобиль можно купить в лизинг или кредит. Машина так же оформляется, как основное средство производства и рассчитывается амортизация.

Но в кредите появляются проценты, которые организация должна возместить банку. Проценты в первоначальную стоимость  автомобиля не включаются, они списываются в расходы.

• При лизинге автомобиль может находиться на балансе компании, которая предоставила лизинг. В этом случае налог на прибыль уменьшается на сумму платежа.
• Если автомобиль на балансе покупателя, то налог на прибыль уменьшается на разницу между амортизацией и лизинговым платежом.

Бухгалтерский учет вести проще, если автомобиль на балансе лизинговой компании. Также в случае лизинга, можно возмещать НДС, который включается в сумму платежа.

Аренда автомобиля

Некоторые предприниматели берут автомобиль в аренду у юридических или физических лиц. Арендные платежи можно учесть в расходах при расчете налога на прибыль. Если арендуете машину у физического лица, то нужно удерживать НДФЛ 13% с суммы арендного платежа.  

Как не разозлить ФНС

Не секрет, что автомобиль можно оформить на ООО, но использовать в личных целях. В этом случае не используешь личные деньги, а у бизнеса уменьшаются налоги. Мы не будем говорить. что ФНС тщательно отслеживает такие моменты. Ходят слухи, что налоговики начинают копать, если компания приобрела очень дорогой автомобиль. Но это не точно.

В любом случае лучше подстраховаться и в случае проверки показать, что автомобиль на самом деле используется в работе бизнеса. Например, заполнять путевые листы.

Ну и делайте все не переходя рамки разумного. Если компания занимается продвижением в интернете, а на балансе 5 джипов, то это будет выглядеть странно. Можно схлопотать штраф и доначисление налогов.